Tax Return atau Steuererklärung di Jerman

 Jika kalian bekerja di Jerman, maka kemungkinan kalian akan "kaget" ketika melihat slip gaji bulan pertama, dimana gaji bersih yang di dapat hanya sekitar 60% (bergantung pada golongan pajak "lohnsteuerklasse" kalian). Namun ini tidak termasuk mini job atau penghasilan yang bebas pajak (< 9.984 Euro)  berdasarkan aturan 2022. Namun kalian jangan khawatir, pajak yang kalian bayarkan bisa balik sebagian melalui tax return atau Steuererklärung.

Sebelum ke tax return, kalian bisa mengecek distribusi gaji bersih, pajak, asuransi, pension dan kontribusi lainnya di melalui smart-rechner.de, hasilnya tidak akan jauh berbeda dengan yang ada di slip gaji.

Contoh distribusi gaji bersih, pajak, pension, asuransi dan kontribusi sosial lainnya apabila kalian mendapatkan gaji 50.000 Euro per tahun.

Di diagram Pie (kanan bawah), kalian bisa melihat bahwa pajak yang kita bayarkan sebenarnya 20%, sementara sekitar 19% lainnya di potong untuk asuransi, pensiun, dan kontribusi sosial. 

TL;DR

Kita hanya fokus pada yang 20% diatas (di dalam kotak merah) sebesar 8.496 Euro, karena hanya itu yang bisa dikembalikan.

Dokumen yang di perlukan

• Lohnsteuerbescheinigung (kalau belum ada, bisa Steuer-Abruf di Wiso secara otomatis, akan saya jelaskan di point selanjutnya)
  
• Seluruh nota pembelian barang (bisa dicicil, karena saat submit tidak diperlukan. Hanya perlu dikirim apabila diminta sama Finanzamt)
  

Disini saya menggunakan wiso untuk menyiapkan seluruh dokumennya. Kalian bisa registrasi wiso menggunakan link referal saya disini, kalian akan dapat 10 Euro jika menggunakan link ini.

Alasan saya memilih Wiso karena fitur yang ditawarkan lebih banyak, dan tersedia tutorial dalam bentuk video dari setiap formulir yang kita perlu isi. Selain itu, Wiso menyediakan fitur Unterhalserklärung, dimana sebagian pajak akan dikembalikan apabila kita mengirikan uang ke orang tua di Indonesia, yang akan saya bahas di postingan berikutnya. Namun wiso hanya tersedia dalam bahasa Jerman.

1. Registrasi akun di wiso
2. Login disini dan pilih Neue Steuerererklärung anlegen. Disini ada 4 bagian: 1) Meine Steuererklärung 20__; 2) Prüfen und optimieren; 3) Steurerklärung abgeben; 4) Steuerbescheid prüfen.
   
3. Lanjut klik Starten bagi yang sudah memiliki Lohnsteuerbescheinigung.
   
• Isi data pribadi  Persönliches (termasuk apakah memiliki anak)
• Di menu Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre, pilih Arbeitnehmer, dan isi Lohnsteuerbescheinigungen sesuai dengan data yang telah dikirimkan ke kalian. Nomor urutan di wiso harusnya sama dengan nomor urutan yang di Lohnsteuerbescheinigung kalian
  
4. Aktifkan Steuer-Abruf bagi yang belum memiliki Lohnsteuerbescheinigung. Kalian akan dikirimkan kode verifikasi dari Finanzamt untuk memverifikasi akun kalian di wiso. Pengalaman saya dulu perlu sekitar 3-4 hari. Apabila kalian menggunakan fitur ini, hampir seluruh data di Persönliches dan Lohnsteuerbescheinigungen akan terisi otomatis. Bagi yang sudah punya Lohnsteuerbescheinigung pun juga bisa menggunakan fitur ini, sehingga tidak perlu isi manual.
   
5. Selanjutnya isi di bagian 1. Meine Steuererklärung 20__ -> Ausgaben (Webungkosten) di menu Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre. Disinilah kita bisa memasukkan pengeluaran yang kita gunakan untuk keperluan kerja, internet, home office, dll
   
• Wege zur Arbeit (Entfernungspauschale): biaya transportasi dari rumah ke tempat kerja. Semakin jauh, makan semakin banyak yang kalian bisa claim. Namun saat masa Covid-19, kalian harus jeli karena ada Homeoffice-Pauschale, dimana pada kasus tertentu yang bisa diklaim melalui Homeoffice-Pauschale jauh lebih banyak dari pada ke pergi ke tempat kerja.
  
• Berufsverbände und Gewerkschaften
• Arbeitsmittel (Büromaterial, Computer, Kleidung, Bücher ...)
• Geräte und Einrichtungsgegenstände -> Beruflich genutzte Geräte und Einrichtungsgegenstände. Disini kalian bisa masukkan barang-barang yang dipakai untuk kebutuhan kerja seperti monitor, keyboard, mouse, atau barang elektronik lainnya. Namun perlu di catat, kalau harga satu barang melebihi ~800-900 Euro tidak bisa langsung diajukan sekaligus, akan tetapi perlu dipecah menjadi dua atau tiga kali Steuererklärung (misal beli laptop seharga 1600 Euro tahun 2020, 800 pertama masuk ke Steuererklaerung 2021, dan sisanya bisa dimasukkan ke 2022).

  

  Arbeitsmittel
  

  Pada saat menambah Eintrag, yang diperlukan adalah: tanggal pebelian, harga, nama dari barang, dan di bagian Nutzung kalian perlu masukkan apakah barang 100% dipakai untuk kebutuhan kerja, atau hanya sebagian saja.
  
  
• Sonstiges. Disini kalian bisa Fachliteratur (buku atau jurnal yang dibeli), baju kerja (misalnya untuk perawat dll). Namun apabila pengeluaran kurang dari 103 Euro (2021), maka lebih baik memakai pauschale saja.
  
• Arbeitszimmer: bagi yang menggunakan ruangan khusus untuk kerja
  
• Homeoffice-Pauschale (selama Covid-19): Disini kalian perlu masukkan jumlah hari saat WFH. Hitungannya kalau kalian kerja 119 hari, maka 199 - Wege zur Arbeit (100) = 99 hari. Pauschale untuk WFH ~5 Euro perhari.
  
• Fortbildungskosten: disini kalian bisa masukkan biaya-biaya seminar, Sprachkurz, conference, dll.
  
• Reisekosten für Auswärtstätigkeiten
• Doppelter Haushalt
• Bewerbungskosten
• Telefon und Internet: biaya-biaya Abo seperti telepon dan internet bisa dimasukkan disini. Biaya DSL dirumah juga bisa dimasukkan disini apabila digunakan untuk mendukung pekerjaan.
  
• Umzugskosten: biaya pindahan ke rumah baru setelah diterima kerja (untuk tahun pertama) juga bisa dimasukkan apabila jaraknya cukup jauh dari tempat tinggal sebelumnya.
  
• Steuerberatungskosten: biaya langganan wiso tahun sebelumnya bisa dimasukkan disini.
  
• Außergewöhnliche Fahrzeugkosten
• Porto
• Bewirtungskosten
• Pauschale für Kontoführungsgebühren
• Sonstige Ausgaben
  
6. Versicherungen: disini kalian bisa masukkan asuransi selain krankenversicherung. 
• Allgemeine Ausgaben -> Übrige abzugsfähige Versicherungen: disini kalian bisa masukkan Hapflichversicherung.
  
7. Isi data di menu Finanzamt und IBAN
• Finanzamt und Steuernummer: masukkan data finanzamt kota kalian. Kosongkan Steuernummer jika tidak tahu
• Bankverbindung: masukkan nomor rekening kalian, dimana tax return setelah assessment bakal dikirim ke nomor rekening ini.
  
8. Lanjut ke bagian 2. Prüfen und Optimieren. Disini kalian bisa cek dengan memilih Steuererklärung oprimieren apakah ada kesalah dari data yang dimasukkan. Di awal tahun 2022, wiso ada fitur ProfiCheck, dimana data kalian bisa di cek oleh Steuerberater dari wiso secara gratis. Kalian bisa cek seluruh data yang dimasukkan tadi di Erstattung (pojok kanan atas)

   

   Contoh Erstattung data yang dimasukkan. Untuk melihat lebih details, klik Vollständige Berechnung öffnen

   
   Bisa dilihat bahwa ada kemungkinan kita dapat pengembalian 1.526,50 Euro dari pajak yang kita bayarkan, lumayan bukan?. Tapi kemungkinan tidak semuanya diterima sama Finanzamt.
   
   
9. Selanjutnya di bagian 3. Steuererklärung abgeben, kalian bisa mengirim semua data yang diisi tadi secara elektronik ke Finanzamt yang kalian tuju. Disini kalian bisa mengirim data tersebut secara elektronik. Pengalaman saya dulu, butuh waktu sekitar 2 bulan sampai saya dapat balasan dari Finanzamt, dimana saya diminta mengirimkan seluruh nota melalu pos.
   
10. Setelah di submit, di bagian 4. Steuerbescheid prüfen kalian bisa melihat status dari Steuererklärung kalian.
    

Berapa lama proses tax return secara keseluruhan? berikut adalah timeline saat saya submit tax return:

• 25.04.2021: submit Steuererklärung di wiso
• 10.06.2021: dapat balasan dari Finanzamt bahwa saya harus submit seluruh nota dan keterangan pembelian dari Arbeitgeber saya melalui pos
  
• 24.08.2021: assessment selesai dan saya hanya mendapatkan pengembalian kurang lebih 50% dari yang saya ajukan
• 02.09.2021: uang pengembalian pajak masuk ke rekening saya
  

Beberapa tips agar pengembalian yang kita ekspektasikan bisa maksimal:

• Siapkan semua nota dengan rapi
• Hindari pembelian barang yang sangat mahal, karena biasanya bakal diminta banyak dokumen sama Finanzamt. Misalnya saya pernah mengajukan laptop seharga 700 Euro, dan setelah di assessment, mereka minta surat keterangan dari Arbeitgeber bahwa mereka tidak menyediakan laptop tersebut untuk saya. Akan tetapi, tidak saya lanjutkan, karena agak ribet :-D.
  

 

Selanjutnya, saya akan menuliskan bagaimana kita bisa memaksimalkan pengembalian pajak penghasilan dengan membantu orang tua (Unterhalt). Jadi dengan mengirimkan uang ke orang tua, pembayaran pajak kita bisa dikembalikan secara maksimal.

Semoga bermanfaat!

emha